Sådan opstiller du en 13-ugers likviditetsprognose

Hvorfor en 13-ugers likviditetsprognose?

En 13-ugers likviditetsprognose viser den forventede kontantbeholdning uge for uge i kvartalet. De 13 uger fanger løn, moms, husleje, forsikringer, leasing, skat og større leverandørregninger. Samtidig er perioden kort nok til, at tallene bygger på konkrete oplysninger frem for løse skøn.

Prognosen er ikke et perfekt budget, men et beslutningsværktøj. Den viser, hvornår et likviditetshul kan opstå, og hvilke handlinger der bør sættes i gang i god tid. Når den ruller uge for uge, opdages kommende huller i tide, og beslutninger kan træffes, før presset rammer den daglige drift.

Momsfristerne gør 13 uger praktisk. Under 5 mio. kr. i momspligtig omsætning årligt: halvårlig indberetning, hvis du har indberettet og indbetalt til tiden. Mellem 5-50 mio. kr.: kvartalsvis afregning med frist 1. september, 1. december, 1. marts og 1. juni. Over 50 mio. kr.: månedsvis.

Overskud på papiret er ikke det samme som penge på kontoen

Et bogført overskud opstår, når indtægter og omkostninger registreres efter regnskabsprincipperne. Likviditet handler om, hvornår pengene faktisk går ind og ud. En faktura kan derfor løfte årets resultat, længe før kunden har betalt.

Mindre virksomheder rammes særligt, når betalingsfrister er lange, vareindkøb store, eller løn forfalder før kundernes penge kommer ind. En virksomhed kan omsætte for 500.000 kr. om måneden og alligevel mangle kontanter, fordi kunderne venter 30-60 dage med at betale, mens løn, moms, husleje og leverandører forfalder nu.

Likviditetsklemmer opstår ofte, fordi virksomheden reagerer på bankens saldo i stedet for at styre efter kommende betalinger. Når en uventet regning rammer, ringer ejerlederen rundt, udskyder indkøb eller bruger kassekreditten uden en klar plan. Prognosen flytter fokus fra dagens saldo til de betalinger, der med sikkerhed forfalder i de kommende uger.

Moms er et fast udtræk, der skal med i prognosen. Som momsregistreret virksomhed skal du indberette moms til Skattestyrelsen, og selv en periode uden omsætning kræver en nulindberetning. Momsen indberettes i TastSelv Erhverv under Moms.

Momsbetalingen kan først gennemføres 5 dage før fristen, medmindre udbetalingsgrænsen til virksomhedens Skattekonto er hævet.

Forbered et enkelt regneark med 13 uger

Opret 13 kolonner, én for hver uge, og en øverste række til begyndende bankbeholdning. Indtast den faktiske saldo på bankkonti og kassekredit ved ugens begyndelse, så prognosen starter fra det reelle udgangspunkt. Tilføj rækker til forventede indbetalinger og udbetalinger.

Værktøjet kræver ikke et stort IT-projekt, men en bevidst indsats, faste debitorrutiner og en enkel prognose, der opdateres hver uge. Brug realistiske betalingsdatoer i stedet for fakturadatoer i alle rækker, og skel mellem sikre beløb og mere usikre forventninger.

Prognosen kan bygges i et almindeligt regneark eller i et regnskabsprogram godkendt af Erhvervsstyrelsen. Et godkendt regnskabsprogram kan indberette moms direkte til TastSelv Erhverv, hvis du først giver udbyderen tilladelse under Rettigheder og adgange til TastSelv. Du eller din revisor skal dog altid selv godkende den endelige momsindberetning.

Et eksempel på et regnskabsprogram er InterCount, hvor momsfunktionen er integreret med SKAT, og dokumentationen kan gemmes i Økonomimappen i Arkiv.

Indtast forventede indbetalinger med realistiske betalingsdatoer

Opdel indbetalingerne i kundebetalinger, kortbetalinger, finansiering, tilskud og andre indtægter. Markér hver post som sikker, sandsynlig eller usikker, og brug konservative antagelser for usikre beløb. Det gælder både beløbets størrelse og ugen, det forventes at lande i.

En kunde, der konsekvent betaler fem dage for sent, bør ikke stå som sikker indbetaling på forfaldsdagen. Placér beløbet i den uge, pengene realistisk kommer ind, og lad usikre poster stå med et forsigtigt beløb. Så viser prognosen et muligt hul, før det opstår, i stedet for at skjule det bag optimistiske forventninger.

Ved en omsætning på en halv million kroner om måneden og 30-60 dages betalingsfrist kommer indbetalingen først senere. Selv om salget bogføres fra første dag, må beløbet ikke stå som sikker indbetaling i de første uger. Prognosen skal vise denne forskydning.

Medtag alle faste og variable udbetalinger

Opdel udbetalingerne i løn, leverandører, husleje, drift, skat, moms, feriepenge og investeringer. Brug de datoer, hvor betalingerne forventes gennemført, så prognosen viser, hvornår pengene faktisk forlader virksomheden – ikke hvornår regningen er dateret eller modtaget.

Også udbetalingerne markeres som sikre, sandsynlige eller usikre. Løn, moms og husleje hører typisk til de sikre poster og skal ligge fast i den uge, de forfalder. Større eller valgfrie investeringer og enkelte leverandørbetalinger kan derimod flyttes eller udskydes, hvis ugen ser stram ud.

Momsfristerne skal ligge fast i udbetalingsrækken. Er den momspligtige omsætning under 5 mio. kr. årligt, gælder halvårlig indberetning og betaling, hvis du har indberettet og indbetalt til tiden. Ved 5-50 mio. kr. afregnes kvartalsvis med frist 1. september, 1. december, 1. marts og 1. juni. Over 50 mio. kr. afregnes månedsvis, for eksempel 25. februar 2026 for januar 2026 og 25. marts 2026 for februar 2026.

Betalingen kan tidligst gennemføres 5 dage før fristen, medmindre du har hævet udbetalingsgrænsen til virksomhedens Skattekonto. Har du EU-salg uden moms, skal det indberettes hver måned i TastSelv Erhverv under Moms, medmindre du har søgt om kvartalsvis indberetning.

Beregn ugens nettobevægelse og forventet saldo

For hver af de 13 uger beregnes ugens nettoændring som summen af indbetalinger minus summen af udbetalinger i ugen. Den forventede saldo efter alle betalinger fremkommer ved at lægge ugens nettoændring til den begyndende bankbeholdning og føre resultatet videre som begyndelsesbeholdning i næste uge.

Rækken med forventet saldo er selve formålet med prognosen: den synliggør, hvornår der kan opstå et likviditetshul. Fordi usikre indbetalinger er sat forsigtigt, kan en uge med forfaldende løn og moms vise et underskud, allerede før det er en realitet – og det er netop der, der skal handles.

I et gennemregnet eksempel har virksomheden 500.000 kr. i omsætning pr. måned og en betalingsfrist på 30 til 60 dage. Løn, moms og husleje falder i de første uger, mens kundebetalingerne først kommer senere. Den forventede saldo falder derfor tidligt, og pengene kommer først ind senere. Prognosen skal vise underskuddet, før banken gør.

Rul prognosen hver uge

Læg en fast ugentlig rutine: Erstat budgettallene for den uge, der er gået, med de faktiske tal, sammenlign dem med det forventede, og tilføj en ny uge for enden af de 13 kolonner. Dermed dækker prognosen hele tiden de kommende 13 uger.

Brug samtidig lejligheden til at opdatere usikre poster og de antagelser, de bygger på – for eksempel en kunde, der er begyndt at betale senere, en ordre, der er udskudt, eller en leverandørregning, der er forhandlet om.

Når en momsfrist er passeret, rykker den næste ind i prognosen. Efter 3. kvartal 2025 med frist 1. december 2025 kommer 4. kvartal 2025 med frist 2. marts 2026. For månedsvis afregning kan januar 2026 have frist 25. februar 2026, mens februar 2026 har frist 25. marts 2026.

Brug prognosen til at handle i tide

Omsæt indsigterne til handling, før ugen med underskud bliver aktuel. Faste debitorrutiner – ryk for betalinger på faste dage, følg op på forfaldne fakturaer og aftal betalingsplaner i god tid – er den mest direkte måde at flytte penge ind i de uger, hvor der er brug for dem.

Brug rækken med forventet saldo til at planlægge større betalinger. Overvej, om en investering eller et større vareindkøb kan lægges i en uge med luft i stedet for i en uge, hvor løn og moms forfalder.

Ved brug af et regnskabsprogram godkendt af Erhvervsstyrelsen kan momsindberetningen sendes direkte til TastSelv Erhverv. Du skal først give programmet tilladelse under Rettigheder og adgange til TastSelv og vælge NemVirksomhed-adgang for regnskabssystemudbyder. Tilladelsen kan gives for en valgt periode og slettes igen.